Оцените свой федеральный подоходный налог, используя официальные шкалы и вычеты IRS за 2026 год.
Налогооблагаемый доход: цифра, которая действительно имеет значение
Федеральные налоговые ступени применяются к налогооблагаемому доходу — валовому доходу за вычетом стандартного вычета ($16,100 для не состоящих в браке, $32,200 для супругов, $24,150 для главы домохозяйства в 2026 году) или детализированных вычетов. Работник, не состоящий в браке и зарабатывающий $100,000, платит налог только с $83,900.
Маржинальная и эффективная ставка налога
Ваша предельная ставка — это налог на ваш последний доллар (22% в примере $100,000); ваша эффективная ставка равна общему налогу ÷ общему доходу (13.17%). По более высокой ставке облагаются только доллары, превышающие каждый порог, а не весь ваш доход.
Стандартный вычет в 2026 году
Около 90% налогоплательщиков используют стандартный вычет. Детализация выгодна, только если проценты по ипотеке, налоги штата и местные налоги (с лимитом $10,000) и благотворительные пожертвования превышают стандартную сумму.
В чем разница между предельной и эффективной ставкой налога?
Предельная — это ставка на ваш следующий доллар; эффективная — общий налог, делённый на общий доход. Ваша эффективная ставка всегда ниже предельной.
Должен ли я использовать стандартный вычет или детализировать?
Выбирайте то, что больше. В 2026 году детализация выгодна, только если вычеты превысят $16,100 для не состоящих в браке / $32,200 для супругов / $24,150 для главы домохозяйства.
Включает ли это подоходный налог штата?
Нет — только федеральный подоходный налог. Ставки штата варьируются от 0% до более 13%.
Что изменилось в 2026 году по сравнению с 2025 годом?
Пороговые значения ступеней, стандартный вычет и предельная база для налога на социальное обеспечение были проиндексированы с учётом инфляции. Структура 10%–37% не изменилась.
Это налоговая консультация?
Нет. Это образовательная оценка, основанная на опубликованных данных IRS. Проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом для принятия важных решений.
Как пользоваться этим калькулятором
Три входных параметра дают полную оценку. Калькулятор автоматически накладывает налоговые ступени — вам не нужно искать налоговую таблицу.
- Общий годовой доход. Ваш общий заработок до вычетов: зарплата, бонусы, доход от фриланса и бизнеса вместе взятые. Введите цифру за весь год, а не за расчётный период.
- Статус налогоплательщика. Не состоящий в браке, супруги с совместной декларацией или глава домохозяйства. Этот единственный выбор меняет всё дальше: стандартный вычет ($16,100 для не состоящих в браке, $32,200 для супругов, $24,150 для главы домохозяйства на 2026 год), пороговые значения налоговых ступеней и, следовательно, итоговую сумму налога. Супругам при выборе способа подачи стоит смоделировать как «совместный», так и два «раздельных» сценария.
- Тип вычета. Оставьте «Стандартный (автоматический)» для быстрой оценки или переключитесь на «Детализированный» и введите общую сумму детализированных вычетов (проценты по ипотеке, налоги штата и местные налоги до лимита, благотворительные пожертвования). Детализация выигрывает, только если ваши вычеты превышают стандартную сумму для вашего статуса.
Калькулятор сначала вычитает ваш вычет, чтобы достичь налогооблагаемый доход — единственное число, к которому действительно применяются налоговые ступени. Затем он накладывает ступени 10%–37% слоями (каждая ставка облагает только доллары внутри своего диапазона) и сообщает как предельную, так и эффективную ставку. Если результат показывает, что удержания у вас значительно завышены или занижены по сравнению с отчислениями из зарплаты, используйте его как основу для подачи новой формы W-4, — корректировка удержаний в течение года лучше, чем ожидание возврата или счёта в апреле.
Понимание ваших результатов
- Налогооблагаемый доход. Валовой доход за вычетом вычета (стандартного или детализированного). Именно эта цифра определяет вашу налоговую ступень — работник с доходом $100,000, не состоящий в браке и использующий стандартный вычет, платит налог только с $83,900.
- Федеральный подоходный налог. Предполагаемая общая сумма обязательств за год, рассчитанная послойно по налоговым ступеням.
- Предельная ставка налога. Ставка вашего следующего доллара дохода — число, которое имеет значение для таких решений, как «стоит ли мне работать сверхурочно?» или «стоит ли этот вычет?»
- Эффективная налоговая ставка. Общий налог, делённый на валовой доход. Из-за многоуровневых налоговых ступеней он всегда ниже вашей предельной ставки — 13,17% против 22% в примере с $100,000 ниже, — и это честная мера вашего общего бремени.
- Доход после уплаты налогов. Валовая сумма минус федеральный налог: отправная точка для вашего реального бюджета до вычета налогов штата и налогов на заработную плату.
Рабочий пример
налогоплательщик, не состоящий в браке с доходом $100,000 в 2026 году с учетом стандартного вычета:
- Стандартный вычет: $16,100 → налогооблагаемый доход: $83,900
- Предельная ставка: 22% (ставка на последний заработанный доллар)
- Федеральный подоходный налог: $13,170 (рассчитывается по слоям налоговых ступеней)
- Эффективная ставка: $13,170 ÷ $100,000 = 13.17%
- После федерального налога: $86,830 — до уплаты государственных налогов и FICA
Обратите внимание на разницу между предельной 22% и эффективной ставкой 13.17%: только доллары, превышающие каждый порог, облагаются налогом по более высокой ставке. Повышение, которое переводит вас «в категорию 24%», облагает налогом только дополнительные доллары в размере 24% — ваш существующий доход не затрагивается.
Часто задаваемые вопросы
Нужно ли подавать декларацию, если я заработал очень мало?
Не всегда — пороговые значения подачи примерно соответствуют стандартному вычету, поэтому один человек, подающий декларацию с валовым доходом менее $16,100, обычно ничего не должен и, возможно, не должен подавать декларацию. Но в любом случае подайте заявление, если у вас было удержание: это единственный способ потребовать возмещение, и лица с низким доходом могут претендовать на возмещаемые кредиты.
В чем разница между налоговым кредитом и налоговым вычетом?
Вычет уменьшает облагаемый доход (вычет $1,000 экономит $220 при ставке 22%); налоговый кредит уменьшает сам счёт доллар к доллару (кредит $1,000 экономит $1,000). Кредиты строго ценнее — поэтому детскому налоговому кредиту и образовательным кредитам уделяется так много внимания при подаче декларации.
Облагаются ли налогом пособия по социальному обеспечению?
Могут. В зависимости от вашего «совокупного дохода» до 85% пособий облагается налогом по обычным ставкам, что удивляет многих новых пенсионеров. Налогообложение пособий — одна из причин, по которой выплаты Roth (не учитывающиеся в совокупном доходе) так ценны при планировании пенсии.
Как законно снизить налогооблагаемый доход?
Главные рычаги: взносы до налогообложения в 401(k) и HSA, вычитаемые проценты по студенческому кредиту и — если ваша детализированная сумма превышает стандартный вычет — проценты по ипотеке, налоги штата и местные налоги (с лимитом $10,000) и благотворительные пожертвования. Каждый доллар, выведенный из налогооблагаемого дохода, экономит вам вашу предельную ставку.
Когда должны быть уплачены федеральные налоги за 2026 год?
Апрель 2027 года, обычно 15-го числа. Ежеквартальные расчётные платежи применяются, если вы должны значительную сумму с дохода от фриланса или инвестиций, — IRS штрафует за недостаточные удержания, поэтому корректируйте удержания по W-4 или вносите расчётные платежи в течение года, а не сводите счёты в апреле.
Учитывает ли этот калькулятор прирост капитала или доход от аренды?
Нет — он моделирует обычный доход типа заработной платы по стандартным налоговым ступеням. Долгосрочный прирост капитала, квалифицированные дивиденды и доход от аренды регулируются отдельными шкалами ставок и правилами, поэтому рассматривайте эту оценку как базовую и сверяйтесь со специальными таблицами IRS по инвестиционному доходу.
Сопутствующие калькуляторы
Переведите годовой показатель в каждую зарплату с помощью нашего Калькулятор зарплаты, посмотрите, как взносы Roth взаимодействуют с вашей налоговой ступенью, в Калькулятор Roth IRA, проверьте, поддерживает ли ваш доход после уплаты налогов покупку дома в Калькулятор доступности ипотекиили смоделировать саму ипотеку в Калькулятор ипотечного кредита.