Perkirakan pajak penghasilan federal Anda menggunakan tarif dan pengurangan resmi IRS 2026.
Penghasilan kena pajak: angka yang benar-benar penting
Tarif federal berlaku untuk penghasilan kena pajak — penghasilan bruto dikurangi pengurangan standar ($16,100 lajang, $32,200 bersama, $24,150 kepala rumah tangga pada 2026) atau pengurangan terperinci. Seorang wajib pajak lajang berpenghasilan $100,000 hanya dikenai pajak atas $83,900.
Tarif marjinal vs. tarif efektif
Tarif marjinal Anda adalah pajak atas dolar terakhir Anda (22% pada contoh $100,000); tarif efektif Anda adalah total pajak ÷ total penghasilan (13.17%). Hanya dolar di atas setiap ambang yang dikenai tarif lebih tinggi — tidak pernah seluruh penghasilan Anda.
Pengurangan standar pada 2026
Sekitar 90% wajib pajak mengambil pengurangan standar. Merinci hanya menang jika bunga hipotek, pajak negara bagian/lokal (dibatasi $10,000), dan sumbangan amal melebihi jumlah standar.
Apa perbedaan tarif marjinal dan tarif efektif?
Marjinal adalah tarif atas dolar Anda berikutnya; efektif adalah total pajak dibagi total penghasilan. Tarif efektif Anda selalu lebih rendah daripada tarif marjinal Anda.
Haruskah saya mengambil pengurangan standar atau merinci?
Pilih mana yang lebih besar. Untuk 2026, merinci hanya menang jika pengurangan melebihi $16,100 lajang / $32,200 bersama / $24,150 kepala rumah tangga.
Apakah ini termasuk pajak penghasilan negara bagian?
Tidak — hanya pajak penghasilan federal. Tarif negara bagian berkisar dari 0% hingga lebih dari 13%.
Apa yang berubah pada 2026 vs. 2025?
Ambang batas tarif, pengurangan standar, dan basis upah Jaminan Sosial disesuaikan naik mengikuti inflasi. Struktur 10%–37% tidak berubah.
Apakah ini nasihat pajak?
Tidak. Ini adalah estimasi edukatif yang menggunakan angka IRS yang dipublikasikan. Konsultasikan dengan profesional pajak yang berkualifikasi untuk keputusan besar.
Cara menggunakan kalkulator ini
Tiga input menghasilkan estimasi lengkap. Kalkulator menangani pelapisan tarif secara otomatis — Anda tidak pernah perlu membuka tabel pajak.
- Penghasilan bruto tahunan. Total penghasilan Anda sebelum pengurangan apa pun: gaji, bonus, penghasilan lepas dan usaha digabungkan. Masukkan angka setahun penuh, bukan per gaji.
- Status pengajuan pajak. Lajang, menikah dengan pengajuan bersama, atau kepala rumah tangga. Satu pilihan ini mengubah segalanya setelahnya: pengurangan standar ($16,100 lajang, $32,200 bersama, $24,150 kepala rumah tangga pada 2026), ambang batas tarif, dan dengan demikian tagihan akhir. Pasangan menikah sebaiknya memodelkan skenario “bersama” maupun dua skenario “lajang” saat memutuskan cara mengajukan.
- Jenis pengurangan. Biarkan pada “Standar (otomatis)” untuk estimasi cepat, atau alihkan ke “Terperinci” dan masukkan total pengurangan terperinci Anda (bunga hipotek, pajak negara bagian dan lokal hingga batasnya, sumbangan amal). Merinci hanya menang jika pengurangan Anda mengalahkan jumlah standar untuk status Anda.
Kalkulator pertama-tama mengurangkan pengurangan Anda untuk mencapai penghasilan kena pajak — satu-satunya angka yang benar-benar disentuh tarif. Kemudian menerapkan tarif 10%–37% berlapis (setiap tarif hanya mengenai dolar di dalam rentangnya), dan melaporkan tarif marjinal maupun efektif Anda. Jika hasilnya menunjukkan pemotongan Anda jauh berlebih atau kurang dibandingkan potongan gaji perusahaan, gunakan sebagai dasar untuk mengajukan W-4 baru — menyesuaikan pemotongan selama tahun berjalan lebih baik daripada menunggu pengembalian dana atau tagihan pada bulan April.
Memahami hasil Anda
- Penghasilan kena pajak. Penghasilan bruto dikurangi pengurangan Anda (standar atau terperinci). Inilah angka yang menentukan penempatan tarif Anda — seorang wajib pajak lajang berpenghasilan $100,000 dengan pengurangan standar hanya dikenai pajak atas $83,900.
- Pajak penghasilan federal. Total kewajiban estimasi untuk tahun berjalan, dihitung lapis demi lapis melalui tarif.
- Tarif pajak marjinal. Tarif atas dolar penghasilan Anda berikutnya — angka yang penting untuk keputusan seperti “haruskah saya lembur?” atau “apakah pengurangan ini sepadan?”
- Tarif pajak efektif. Total pajak dibagi penghasilan bruto. Karena tarif berlapis, angkanya selalu lebih rendah daripada tarif marjinal Anda — 13.17% versus 22% pada contoh $100,000 di bawah — dan ini adalah ukuran jujur dari beban keseluruhan Anda.
- Penghasilan setelah pajak. Bruto dikurangi pajak federal: titik awal untuk anggaran nyata Anda sebelum pajak negara bagian dan pajak gaji.
Contoh perhitungan
wajib pajak lajang berpenghasilan $100,000 pada tahun 2026, dengan pengurangan standar:
- Pengurangan standar: $16,100 → penghasilan kena pajak: $83,900
- Tarif marjinal: 22% (tarif atas dolar terakhir yang diperoleh)
- Pajak penghasilan federal: $13,170 (dihitung melalui lapisan tarif)
- Tarif efektif: $13,170 ÷ $100,000 = 13.17%
- Setelah pajak federal: $86,830 — sebelum pajak negara bagian dan FICA
Perhatikan kesenjangan antara tarif marjinal 22% dan tarif efektif 13.17%: hanya dolar di atas setiap ambang yang dikenai tarif lebih tinggi. Kenaikan gaji yang mendorong Anda “masuk ke tarif 24%” hanya mengenai dolar tambahannya sebesar 24% — penghasilan Anda yang sudah ada tidak tersentuh.
Pertanyaan umum
Apakah saya harus mengajukan SPT jika penghasilan saya sangat kecil?
Tidak selalu — ambang batas pengajuan kira-kira mengikuti pengurangan standar, jadi wajib pajak lajang di bawah sekitar $16,100 penghasilan bruto umumnya tidak berutang apa-apa dan mungkin tidak perlu mengajukan. Tetapi ajukan saja jika ada pemotongan: itu satu-satunya cara untuk mengklaim pengembalian, dan berpenghasilan rendah mungkin memenuhi syarat untuk kredit yang dapat dikembalikan.
Apa perbedaan kredit pajak dan pengurangan pajak?
Pengurangan mengecilkan penghasilan yang dikenai pajak (pengurangan $1,000 menghemat $220 pada tarif 22%); kredit mengecilkan tagihan pajak dolar demi dolar (kredit $1,000 menghemat $1,000). Kredit jelas lebih berharga — itulah sebabnya kredit pajak anak dan kredit pendidikan mendapat begitu banyak perhatian saat pengajuan.
Apakah tunjangan Jaminan Sosial dikenai pajak?
Bisa. Tergantung pada “penghasilan gabungan” Anda, hingga 85% tunjangan menjadi kena pajak dengan tarif biasa — yang mengejutkan banyak pensiunan baru. Perpajakan tunjangan adalah salah satu alasan penarikan Roth (yang tidak dihitung dalam penghasilan gabungan) begitu berharga dalam perencanaan pensiun.
Bagaimana cara legal menurunkan penghasilan kena pajak saya?
Tuas terbesar: kontribusi pra-pajak 401(k) dan HSA, bunga pinjaman pendidikan yang dapat dikurangkan, dan — jika total terperinci Anda mengalahkan pengurangan standar — bunga hipotek, pajak negara bagian dan lokal (dibatasi $10,000), serta sumbangan amal. Setiap dolar yang dikeluarkan dari penghasilan kena pajak menghemat sebesar tarif marjinal Anda.
Kapan pajak federal 2026 jatuh tempo?
April 2027, biasanya tanggal 15. Pembayaran estimasi triwulanan berlaku jika Anda berutang signifikan melalui penghasilan lepas atau investasi — IRS mengenakan denda untuk pemotongan yang kurang, jadi sesuaikan pemotongan W-4 atau bayar estimasi selama tahun berjalan daripada membereskannya pada bulan April.
Apakah kalkulator ini menangani capital gain atau penghasilan sewa?
Tidak — ini memodelkan penghasilan biasa seperti gaji melalui tarif standar. Capital gain jangka panjang, dividen berkualifikasi, dan penghasilan sewa mengikuti jadwal tarif dan aturan terpisah, jadi perlakukan estimasi ini sebagai dasar Anda dan konsultasikan lembar kerja IRS khusus untuk penghasilan investasi.
Kalkulator terkait
Terjemahkan angka tahunan ke setiap gaji dengan Kalkulator Gaji, lihat bagaimana kontribusi Roth berinteraksi dengan tarif Anda di Kalkulator Roth IRA, periksa apakah penghasilan setelah pajak Anda mendukung pembelian rumah di Kalkulator Keterjangkauan Hipotek, atau modelkan hipotek itu sendiri di Kalkulator Pinjaman Hipotek.